【银行存款日记账怎么填?】银行存款日记账是企业用于记录银行存款收支情况的重要会计凭证之一，能够帮助企业清晰掌握资金流动情况，便于财务管理和审计。正确填写银行存款日记账，对于保证账务准确、提高财务管理效率具有重要意义。
一、银行存款日记账的基本内容
银行存款日记账通常包括以下几项
| 项目 | 内容说明 |
| 日期 | 经济业务发生的日期 |
| 凭证号 | 相关原始凭证的编号 |
| 摘要 | 简要描述经济业务的内容 |
| 借方金额 | 银行存款增加的金额 |
| 贷方金额 | 银行存款减少的金额 |
| 余额 | 本日银行存款的余额 |
二、银行存款日记账的填写步骤
1. 核对原始凭证
根据银行收款或付款的原始单据（如支票、汇款单、银行回单等）确认经济业务的发生。
2. 确定借贷方向
- 收到银行存款时，应记入“借方”；
- 支付银行存款时，应记入“贷方”。
3. 填写摘要
摘要应简明扼要，说明业务性质，如“收到货款”、“支付材料款”等。
4. 登记金额
根据实际发生金额填写“借方”和“贷方”，确保数据准确无误。
5. 计算余额
每笔业务后应及时计算并登记银行存款余额，以便后续核对。
6. 定期汇总与核对
每日或每周对银行存款日记账进行汇总，并与银行对账单进行核对，确保账实相符。
三、银行存款日记账示例表格
以下为一个简单的银行存款日记账示例：
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 借方金额（元） | 贷方金额（元） | 余额（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 收到货款 | 5,000.00 | - | 5,000.00 |
| 2025-04-02 | 002 | 支付材料款 | - | 2,000.00 | 3,000.00 |
| 2025-04-03 | 003 | 收到投资款 | 10,000.00 | - | 13,000.00 |
| 2025-04-05 | 004 | 支付电费 | - | 800.00 | 12,200.00 |
| 2025-04-07 | 005 | 收到贷款 | 20,000.00 | - | 32,200.00 |
四、注意事项
- 银行存款日记账应按时间顺序逐笔登记，不得跳页或漏页。
- 所有金额必须用阿拉伯数字填写，不得使用汉字大写。
- 摘要部分应真实反映业务内容，避免模糊不清。
- 每月末需将银行存款日记账与银行对账单进行核对，发现差异及时处理。
通过规范填写银行存款日记账，企业可以有效控制资金流动，提升财务管理的透明度和准确性。在日常操作中，建议结合会计制度和单位内部管理要求，制定适合自身的登记流程。
